2023年加拿大投資賬戶如何選擇？TFSA還是RRSP？

說起投資，加拿大投資者主要有兩個退休賬戶可供選擇，它們分別為免稅儲蓄帳戶（TFSA）以及註冊退休儲蓄計劃（RRSP）。現在的問題是，2023年投資者應當優先選擇哪個投資賬戶供款？

跟很多其他跟投資相關的問題一樣，這個問題的答案也要具體情況具體分析。我們無法給出一個固定的標準答案，而即使判斷失誤，也是可以挽回和彌補的。不過，決策的優化可以幫助我們節省更多的資金。

多數情況下，加拿大投資者都應當優先選擇TFSA。顧名思義，這個賬戶當中產生的收益以及資本利得都是免稅的，這對於實現收益最大化非常重要。TFSA賬戶每年的供款額度都會提高，2023年的供款上限就提高到了$6500。如果你2009年之前已經年滿18歲並且尚未開立TFSA賬戶，2023年最高可以供款$8.8萬。

優先選擇TFSA的另一個理由是RRSP賬戶當中未被使用的供款額度可以無限期結轉到下一年。如果幾年之後你發現自己進入了更高的收入檔次，這些遞延的RRSP供款額度將發揮很大的作用。最後，如果你參與了類似固定給付養老金等雇主發起式退休計劃，你的養老金額度調整將降低你的RRSP供款額度。在這種情況下，你的RRSP供款額度不會太高，這時候TFSA就有了用武之地。

TFSA是持有高收益投資品種，比如說加拿大國內股票的好工具，適合買入並長期持有的策略，可供選擇的投資標的有iShares Core S&P/TSX Capped Composite Index ETF（TSX:XIC）。

相比TFSA，RRSP屬￿稅收遞延賬戶。稅前收入給這個賬戶供款，這些供款可以用來降低你的應納稅所得額。RRSP賬戶裡資本利得或收益的稅收遞延，也就是說只有在退休後取款時才需要繳稅。

2023年RRSP供款的上限是你年收入的18%，最高不超過$30780。一般來說，如果你處於高稅收等級並且預計退休時的收入會減少，這時候應當優先選擇RRSP。比方說，如果你年收入超過$100392，可以考慮充分使用RRSP的供款額度把自己的應納稅所得額拉低到更低的一個等級。

不過，即使放在不用，RRSP的供款額度也可以無限期結轉，因此你不用擔心沒用掉的剩餘額度。以下是優先選擇RRSP供款的其他理由：

如果你打算投資派息的美國股票，RRSP是一個理想的工具，原因是美國國稅局15%的股息外國預扣稅不適用於RRSP賬戶裡的美國股票和ETF。至於投資標的，Vanguard Total Stock Market ETF（VTI）投資代表整個美國股市的4000多隻股票，是一個不錯的選擇。