澳大利亚Perpetual因税务裁定遭遇重大打击，KKR交易面临挑战

• 税务裁定影响

• 交易对股东的影响

• Perpetual的回应

• 编辑总结

• 名词解释

• 相关大事件

税务裁定影响

根据TodayUSstock.com报道，澳大利亚Perpetual公司的股价在2024年12月10日大幅下跌近10%，原因是澳大利亚税务局（ATO）对其与KKR的交易进行审查后，认为交易将面临更高的税务负担和较低的股东回报。

Perpetual原本计划将其财富管理和企业信托业务出售给KKR，但澳大利亚税务局未能出具有利于Perpetual的税务裁定，明确表示《税法》第IVA条款可能适用于这笔交易，从而使得税务优惠可能无效。

交易对股东的影响

Perpetual现在预计，与这笔交易相关的税收和费用将在4.93亿澳元至5.29亿澳元之间，远高于此前预估的1.06亿澳元至2.27亿澳元。这意味着，交易所带来的现金收益预计将减少至每股5.74澳元至6.42澳元，低于原先预期的每股8.38澳元至9.82澳元。

这一消息导致Perpetual的股价大幅下跌，最大跌幅达9.7%，股价跌至19.785澳元，创下自2023年7月底以来的最大单日跌幅，并成为澳大利亚ASX 200指数中的最大跌幅股票。

Perpetual的回应

Perpetual公司对这一税务裁定表示“极为失望”，并表示不同意税务局的观点。公司称，认为自己有充分的理由对税务局的立场提出异议，并将与KKR一同商讨交易可能的影响。

Perpetual还表示，他们正在与KKR就交易的潜在影响进行接触，并探讨是否需要调整交易方案。Citi分析师指出，税务局的裁定可能导致交易税负增加，可能使独立专家无法推荐交易符合股东最佳利益，股东投票也可能无法顺利通过。

编辑总结

Perpetual面临的税务裁定将可能极大影响其与KKR的交易，尤其是税务负担的大幅增加将削弱股东回报，甚至导致交易无法以原计划进行。这一变化对Perpetual的股东和公司未来的发展产生了深远影响，公司的未来战略将需要在这种不确定的税务环境下重新评估。

名词解释

• 税务裁定：指税务机关对某一交易或行为是否符合税收规定作出的正式判断。

• 股东回报：指股东从投资中获得的收益，通常包括股息和资本增值。

• 独立专家：指为重大交易提供意见和建议的外部专家，通常为投资银行或审计公司。

相关大事件

• 2024年12月10日，Perpetual公司因税务裁定而面临股价大幅下跌，交易前景不明。

• 2024年7月，Perpetual宣布将其财富管理和企业信托业务出售给KKR，计划以此推动业务整合。