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处罚决定书发布,瑞幸(LK.US)咖啡造假案水落石出

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北京时间周一(10月12日)午后,市场监管总局对瑞幸咖啡(中国)有限公司、瑞幸咖啡(北京)有限公司、北京车行天下咨询服务有限公司、北京神州优通科技发展有限公司、征者国际贸易(厦门)有限公司五家公司不正当竞争案发布行政处罚决定书,均罚款人民币贰佰万圆整。

决定书中详细标明了瑞幸咖啡如何与其他四家公司合谋,虚假提升瑞幸咖啡的收入、原材料采购和利润率,广泛宣传虚假销售数据等一系列作假行为的详细过程。

三家企业代表人均与神州系相关

涉事的一共是4家企业,其中瑞幸咖啡(北京)有限公司是瑞士信贷的运营主体,成立日期是2017年10月31日,注册资本5000万美元,瑞幸咖啡(香港)有限公司为实际控制人,法定代表人为朱志彬。

天眼查显示,北京车行天下咨询服务有限公司法人代表陈建松,陈建松与陆正耀同属神州系,曾是神州优车的经理,但2020年4月退出了经理一职。

北京神州优通科技发展有限公司法定代表人为张英,主要是做技术推广服务,拥有神州优车的一部分股权。

征者国际贸易(厦门)有限公司的法定代表人是王百因,王百因内地身份证地址为黑龙江并持有香港身份证的王百因出生于1974年7月,与福建人陆正耀相差5岁。浑水做空报告中提及王百因还拥有一家咖啡机供应商,就是征者国际贸易,公司就在瑞幸总部隔壁。筛查工商档案信息显示,王百因于2019年8月成立了征者国际贸易(厦门)有限公司(以下简称“征者贸易”)和中成世纪供应链管理(厦门)有限公司,王百因系法定代表人。征者贸易的注册地址就在瑞幸咖啡位于厦门的总部旁边,两者都位于厦门国际航空航运中心大厦。

处罚决定书披露各项细节:主要是刷单和虚增成本

处罚决定书显示,经统计,2019年4月至12月,当事人及瑞幸北京公司在多家第三方公司帮助下,采用“个人及企业刷单造假”、“API企业客户交易造假”,虚增收入,通过开展虚假交易、伪造银行流水、建立虚假数据库、伪造卡券消费记录等手段,累计制作虚假咖啡卡券订单1.23亿单。同时,当事人及瑞幸北京公司与多家第三方公司开展虚假交易,通过虚构原材料采购、外卖配送业务,虚增劳务外包业务、虚构广告业务等方式虚增成本支出,平衡业绩利润数据。通过资金不断循环,实现营业收入大幅虚增,最终形成极具吸引力的虚假业绩,欺骗、误导消费者和相关公众。

可以看出做假的主要是两个方面,一是通过刷单虚增收入,二是虚构原材料等虚增成本。

刷单主要是通过车行天下和神州优通来实现的,车行天下和神州优通主要是在2019年5月至12月,通过企业支付宝购买咖啡券交由瑞幸公司在虚假数据库中分配消费记录,还有为瑞幸虚假企业API客户卡券收入提供资金流转两种方式为瑞幸虚增销售收入,证据主要有相关公司支付宝账户交易明细、《车行天下、神州优通、太原东金、长沙畅意的支付宝充值金额及杯数明细》。

而征者国际是帮瑞幸虚增成本的,在2019年11月至12月期间,征者国际贸易帮助瑞幸公司虚增成本支出、平衡业绩利润数据,另将通过虚假原材料采购交易所归集的资金,用于瑞幸公司虚增营业收入,并为其隐瞒资金真实来源。实打实的证据有瑞幸公司提供虚假采购明细、瑞幸公司OA系统付款申请、当事人银行往来明细。


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