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汇源(01886):独立法证会计师已进行了额外程序 继续停牌

汇源果汁(01886)发布公告,在额外程序中,独立法证会计师进行了下述程序:  

1.检查2016年1月1日至2016年12月31日期间、2018年1月1日至2019年10月31日期间涉事银行账户的对账单与集团会计记录的银行余额相比是否有任何不一致,并确认涉事银行账户在该等期间内是否存在任何未记账交易。  

2.调查2018年4月1日至2019年10月31日期间,给关连方提供的贷款(如集团会计记录所示)是如何授予的,包括贷款授予的时间、贷款的详细信息、贷款由何人批准以及贷款是否已经还清。  

独立法证会计师在进行额外程序期间发现了下述内控缺陷:  

1.集团没有就集团内部公司提供定期存款质押制定审批流程,以致职员把质押定期存款当作一般定期存款。  

2.集团资金审批流程未提供足够指示,以致职员可能误以为质押定期存款前只需经资金中心主任批准,不需要上报集团管理层审批。  

3.部分集团财务人员不熟悉资金审批流程和缺乏相关培训(包括《上市规则》和╱或内控方面的培训)。  

董事会已经考虑了额外程序的发现。董事会支持额外程序的发现并已经同意独立董事委员会的建议。




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